В один прекрасный день может случиться сюрприз. Законы читать скучно, но обязательно нужно, поэтому разберем кто, как, когда и почему блокирует банковский счет организации и что делать, чтобы деньги не застряли, как котик на нашей сегодняшней гифке*
*(при написании блога ни один кот и банковский счет не пострадали)

Счет может быть заблокирован или налоговой, или банком. Альтернатива та еще, надо сказать. Но, при рациональном подходе не придется издавать удивительное «мяу». Так что держим хвост трубой и всеми лапами стараемся делать всё правильно.

Ситуация: ваша организация не платит вовремя страховые взносы и налоги, образуется задолженность и неспокойный сон. ФНС высылает требование, на исполнение которого у вас есть 8 дней с момента получения. Если за эту неделю с хвостиком ничего не происходит, налоговая имеет право остановить операции по вашим счетам. Здесь есть несколько нюансов, которые не особо облегчат жизнь, но, все же, так и знайте:

- блокировка счета не может быть раньше, чем вынесено решение о взыскании

- блокировка счета должна быть на ту сумму, которую вы должны

Ситуация: ваша организация не предоставляет вовремя налоговую декларацию. У вас в запасе есть еще 10 дней после этого самого «вовремя», после чего счет говорит «мяу» и блокируется. Здесь тоже нюансы, которые вообще никак не облегчат жизнь:

- блокировка счета касается всех денег, а не как в случае выше

- вы не сможете открыть новый счет (если вдруг вам показалось, что вы умнее налоговой)

Из радостного: блокировка счета происходит именно за налоговые декларации, все остальные документы (расчеты по налогам, справки, запрошенные документы и пр.) не являются основанием для этой развеселой кардинальной меры.

Ситуация: ваша организация не предоставляет вовремя 6-НДФЛ или расчет по страховым взносам.Здесь также работает правило «10 дней после «вовремя», ну а дальше вы знаете – «мяу» и блокировка счета. Тут и добавить особо нечего. Зато можно чего-нибудь сделать: направить всё необходимое в ФНС, подождать один день, не позднее которого инспекция обязана отменить решение и попробовать в следующий раз не проделывать то же самое. Хотя, если вы поклонник заблокированных счетов, то продолжайте в том же духе.

Ситуация: ваша организация обязана сдавать декларации и расчеты в электронном виде. (знаем немало котанов, которые скучают по очередям и дискетам). При таком раскладе у вас должны быть ЭЦП, договор с оператором ЭДО и в принципе техническая возможность. После того, как вы узнали об обязанности сдачи деклараций именно в электронном виде, у вас есть опять же 10 дней, после которых останется только мяукать и лицезреть заблокированный счет. Алгоритм, как вы понимаете, примерно один и тот же. Если вам станет от этого грустно, и вы срочно всё исправите, то через денёк ФНС примет решение, что вы молодец, направит в банк решение об отмене блокировки и еще через денёк всё заработает.

Ситуация: ваша организация сдает электронную отчетность. В этом случае вы обязаны уведомлять налоговую о поступлении от нее следующих документов (конечно же, в электронном виде): вызов в ИФНС, требование о предоставлении документа или пояснения. Так вот, если вы что-то из этого получили, вы должны направить в инспекцию подтверждение, что всё это добро до вас дошло, а именно – электронную квитанцию. Можно сделать это вовремя, но мы же с вами сегодня про наоборот. Поэтому, если через 6 дней в налоговой не дождутся ответа, как соловей лета, действуем по тому же сценарию «мяу-блок». Понятное дело, что рано или поздно, с заблокированным-то счетом, вы эту квитанцию направите, всё опять будет окей, но учтите, что в некоторых случаях придется наряжаться и идти прямо лапами в ФНС, и прибавьте к этому еще + 1 день после того, как налоговики поймут вас и простят.

При всей любви к блокировкам счетов, ИФНС довольно аккуратно относится к тому, чтобы обрадовать этой новостью. Информирование не заставит себя ждать. Вам поступит копия решения о приостановлении операций по счетам, где будет указано за что и почему (включая ссылки на Налоговый кодекс, чтобы вы не сомневались), а также рекомендации по спасению ситуации.

Как мы уже упомянули в самом начале сегодняшнего материала, кроме ФНС магией блокировки счетов обладают банки. Причем у них вполне симпатичный список действий, которые они могут выполнять. Причем они могут это делать по собственной инициативе. Причем для этого достаточно подозрений, что вы обналичиваете какие-то непонятные деньжища или имеете отношение к финансированию всяких негодяев (ст. 7 № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».)

Ситуация: банк блокирует счет, совсем, вообще. Единственное, что вы сможете сделать – снять ежемесячно 10000 рублей на каждого члена семьи. Кто все эти кошаки, которых подозревают в причастности к экстремизму и распространению оружия массового уничтожения? С ними можно познакомиться в реестре Росфинмониторинга. Если вы считаете себя особо удачливым предпринимателем и умудрились попасть в этот реестр по ошибке, то придется доказать, что вы – кот, а не какой-то там бандюга, написать заявление с уточняющей информацией и дождаться, пока из этого самого списка вас уберут. С этого дня начнется нормальная жизнь как до блокировки.

Ситуация: банк блокирует отдельные конкретные операции, связанные с переводом денег.Как правило, это мера до 5 рабочих дней, которая распространяется не на весь счет. Ноги растут из реестра, о котором была речь в предыдущем случае. Банк стопорит операцию, уведомляет Росфинмониторинг, ждет ответ, и, если никакого распоряжения от них не приходит, приостановка отменяется. Всё это может затянуться и до 30 дней при условии нарушений и для запроса дополнительной информации.

Ситуация: банк не выполняет операции, которые кажутся ему подозрительными. Например, невозможность идентификации сторон, терроризм или легализация доходов, полученных преступным путем. Это касается не только организаций, обычные коты сталкиваются с этой ситуацией довольно часто. При этом, заметьте, конкретный список подозреваний в законодательстве отсутствует. Но некоторая ясность всё же есть в Методических указаниях Центробанка: если операции запутанные или необычные; если операции экономически бессмысленны; если операции транзитные. Что еще вызывает подозрение: счета, которые не используются; счета с нерегулярными операциями; счета, с которых не платятся налоги или они не превышают 0,5% от оборота. Подозрение к клиентам обычно возникает, если: уставной капитал незначительно превышает или равен минимальной величине; адрес массовой регистрации; отсутствие руководства по адресу из ЕГРЮЛ; одно лицо выполняет несколько ведущих функций (учредитель+ директор+гл.бух). Банк отключает доступ к счету и требует довольно внушительный список документов и пояснения. Всё это необходимо направить так, как указано в банковском требовании. По результатам рассмотрения либо возобновляется обслуживание счета, либо нет. Во втором случае начинается другая процедура – межведомственная комиссия Центробанка. Чтобы вы примерно понимали, сколько это может занять времени, сообщаем: у банка есть 10 дней на рассмотрение, у Центробанка – 20.

Если вдруг вы с утра переборщили с кофе и вам кажется, что «а не пошло бы оно всё лесом, не буду я никакие документы в банк отправлять», то произойдет следующее: мало того, что у вас и так уже отключен доступ к счету, к исполнению не будут приниматься даже бумажные платежные документы. Если в течение года вам откажут дважды в проведении операции, то за этим последует закрытие счета и договор будет расторгнут. Про это событие банк сообщает в Росфинмониторинг, который, в свою очередь, сообщает об этом в Центробанк, который, в свою очередь, рассылает информацию по банкам. Вуаля, - счет вы не сможете открыть вообще никак.